books the effect of tax spending
If you do not find what you're looking for, you can use more accurate words.
تأثير الإنفاق الضريبي (Info)
يرتبط الإعفاء الجزئي للفقراء من الضرائب بسهولة التنقل «الاجتماعي – الاقتصادي» في الولايات المتحدة. وتُظهر مناطق تثقل كاهل الفقراء بالضرائب مثل مناطق أقصى الجنوب؛ قدرةً أقل على التنقل من أولئك الذين يتلقون نفقات ضريبية سخية كونهم من الأسر ذات الدخل المنخفض التي لديها أطفال. ويتمثل الإعفاء الجزئي للفقراء من خلال الاعتماد على ضرائب الدخل التصاعدية بدلًا من ضرائب المبيعات على الإيرادات أو التخفيضات الضريبية مثل الدخل المكتسب.
حجم الإنفاق الضريبي في الولايات المتحدة
قدّر تقرير مكتب الميزانية التابع للكونغرس لعام (2016) أنه من المتوقع أن يصل إجمالي نفقات الضرائب في الولايات المتحدة إلى (1.5) تريليون دولار في عام (2016)، وللمقارنة؛ كان من المتوقع أن تبلغ إيرادات الضرائب الفيدرالية الأمريكية (3.3) تريليون دولار في ذلك العام. وقدر مكتب الميزانية التابع للكونغرس أيضًا حجم النفقات الضريبية الرئيسية على إيرادات الضرائب الفيدرالية كنسبة متوسطة سنوية من الناتج المحلي الإجمالي لفترات من (2016-2026). واشتملت على:
- الاستثناءات من الدخل: التأمين الصحي للموظفين (1.5% من إجمالي الناتج المحلي) ومساهمات التقاعد (1.2% من إجمالي الناتج المحلي).
- الاقتطاعات من الدخل: ضرائب الدولة والضرائب المحلية (0.6% من إجمالي الناتج المحلي) وفائدة الرهن (0.6% من إجمالي الناتج المحلي).
- معدلات الضريبة التفضيلية (المخفّضة): الأرباح العائدة من بيع أصول رأس المال، توزيعات أرباح الأسهم (0.6% من إجمالي الناتج المحلي).
- الإعفاءات الضريبية: ضريبة الدخل المكتسب (0.3% من إجمالي الناتج المحلي).
وتوقع مكتب الميزانية التابع للكونغرس أن يبلغ متوسط أكبر (10) نفقات ضريبية (6.2%) من الناتج المحلي الإجمالي سنويًا خلال الفترة من (2016-2026). وللمقارنة؛ بلغ متوسط إيرادات الضرائب الفيدرالية حوالي (18%) من الناتج المحلي الإجمالي في الفترة (1970-2016). وفي حين أن مكتب الميزانية التابع للكونغرس لا يراعي تحليل التغيرات السلوكية التي قد تحدث إذا تغيّرت السياسات الضريبية؛ وبالتالي فإن وقْع الإيرادات الفعلي سيختلف عن القيم المشار إليها.
توزيع الفوائد في الولايات المتحدة
وفقًا لمركز أولويات الميزانية والسياسة، فإن ذوي الدخل المرتفع ينتفعون من النفقات الضريبية بشكل غير متناسب مع دخلهم. وقدّر مركز أولويات الميزانية والسياسة أن أعلى (1%) من الأسر دخلًا في الولايات المتحدة تلقت حوالي (17%) من مزايا الإنفاق الضريبي في عام (2013)، بينما حصلت أعلى (20%) على (51%). يدفع أعلى (20%) نحو (84%) من ضرائب الدخل الفيدرالية، ولا يشمل هذا الرقم الضرائب على الرواتب. وللمقارنة؛ فإن (50%) من النفقات الضريبية البالغة (1.5) تريليون دولار في عام (2016) تبلغ (750) مليار دولار، بينما بلغ عجز الموازنة الأمريكية حوالي (600) مليار دولار. وبعبارة أخرى؛ فإن إقصاء النفقات الضريبية عن الـ(20%) فقط قد يوازن الميزانية نظريًا على المدى القصير، على الرغم من أن الآثار الاقتصادية الناتجة عن التغيير في الحوافز قد تقلل من التأثير على العجز.
وأورد مكتب الميزانية التابع للكونغرس في يناير (2016): «يتم توزيع النفقات الضريبية بشكل متفاوت حسب الدخل. وعندما تقاس الجملة السابقة بالدولار؛ فإن الكثير من النفقات الضريبية تذهب إلى الأسر ذات الدخل المرتفع أكثر من الأسر ذات الدخل المنخفض. وكنسبة مئوية من الدخل؛ يكون الإنفاق الضريبي أكبر بالنسبة للأسر ذات الدخل الأعلى والأقل من الأسر متوسطة الدخل».
