تحميل كتاب تدريب محاسب خزينة Pdf

وصف الكتاب

تدريب محاسب خزينة

في هذا التدريب سوف نتمرن على كل حركات
الخزينة وكيفية مسك أكثر من خزينة والدورة الدفترية الصحيحة لهم.

أنت الآن محاسب خزينة شركة بيسان للتجارة
والتوزيع..

سوف تقوم بالآتي

1-    مع كل حركة وارد سوف تقوم بتحرير اذن صرف او استلام نقدية.

2-    سوف تقوم بالتسجيل في كشف حساب الخزينة المرفق.

 

لديك خزينة في المقر الرئيسي للشركة بالقاهرة
وتحرر لها ايصالات الصرف والاستلام.

ومسؤول عن ادخال حركات خزينة الجيزة -
الفرعية ..... وخزينة الإسكندرية – الفرعية.

وأيضا حركات العهد التي ستتم فيما بعد.

من فضلك قم بشراء دفتر ايصالات أستلام نقدية
وصرف نقدية (ستجدها في المكتبات).

أو قم بعمل هذه الايصالات بخط يدك على ورق صغير.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

بدأت أنت العمل في بداية شهر مارس -2018.

وتم تسليمك الآتي.

1-    خزينة القاهرة تم تسليمك عهده بها وكان رصيدها 25000 ج وهذه الخزينة ستكون
أنت المسؤول عن الصرف منها وتحرير ايصالات الصرف والاستلام.

2-    خزينة الإسكندرية فقط ستعلم الحركات التي تتم بها وستسجلها على الكشف الخاص
بها.

3-    خزينة الجيزة فقط ستعلم الحركات التي تتم بها وستسجلها على الكشف الخاص
بها.

قم بعمل كشف حساب لكل خزينة على الاكسيل
(ثلاثة كشوف حساب مثل الشكل التالي).

نجد الاتي:

1-    عمود للتاريخ (يسجل فيه التاريخ)

2-    عمود رقم المستند (يسجل فيه رقم إيصال الاستلام أو الصرف وللعلم كل إيصال
استلام أو صرف يختلف عن الاخر).

3-    عمود المدين والدائن (تقوم بإدخال الرقم فيه لو كان ما حررت هو اذن استلام
نقدية)

أي ان استلام كاش سيزود رصيد الخزينة
(والخزينة أصل متداول مدين عندما تزيد تكون مدينة ولو قلت –تم الصرف -  تعكس طبيعتها وتكون دائنة).

4-    الرصيد (مهم جدا التالي)

اول خانه للرصيد = المدين – الدائن (فقط أول خلية).       

أي خليه تالية للرصيد = الرصيد السابق + المدين – الدائن.

 

فنتوكل على الله ونبدأ

 

 

 

 

1-    في 1-3-2018 تم استلام الخزينة بمحضر جرد خزينة عهدة بخزينة القاهرة

 

2-    في 2-مارس تم التحصيل من العميل (شمس النهار) مبلغ 2750 قيمة جزء مستحقاتنا
لديه

قم بعمل الإجراءات المطلوبة.

3-    وردت تعليمات من رئيس الحسابات ان تتم شراء مستلزمات البوقية الشهرية
والنظافة وقدرها

955 جنية بوفية و545ج نظافة وتكلفة انتقال لشراء هذه المستلزمات 35 ج.

 

قم بعمل كشف حساب تحليلي
للمصروفات العمومية والإدارية مثل الشكل التالي

4-   
5-مارس تم صرف شيك من البنك رقم 582547 وتم
ايداعه خزينة القاهرة – الرئيسية.

 

 

5-    6- مارس وردت فاتورة مستلزمات مكتبية من مكتبة النور للأدوات المكتبية
قيمتها 220ج ضريبة قيمة مضافة 14% وتم دفعها من خزينة القاهرة.

 

6-    8
– مارس تم دفع فاتورة الكهرباء عن شهر فبراير وكانت قيمتها 627 جنيها وتم دفع 630
جنيها،

 

7-    9-
مارس تم دفع فاتورة الغاز وكانت قيمتها 9 جنية وتم دفع 10 جنيها.

 

8-    10-
مارس تم دفع فاتورة المياه عن شهر فبراير وكانت قيمتها 127 جنيه وتم دفع 130
جنيها.

 

9-    11- مارس تم شراء لمبة في غرفة الاجتماعات بديل عن اللمبة المكسورة وتم دفع
25 جنيها.

 

10-  13-
مارس تم دفع مبلغ للمورد (نور الحياة للمنتجات الغذائية) قيمة توريدات تمت خلال
شهر يناير -2018 وكانت كالتالي

كانت قيمة الفاتورة 7000 جنيها وتم دفع
المبلغ بعد خصم 0.5% قميه ضريبة أرباح تجارية وصناعية.

 

 

 

إشعار خصم الضريبة هو نسبة تخصم من المبلغ
المدفوع للمورد ان زاد عن 300ج مصريا ويعطي بدلا ن هذا المبلغ اشعار يشبه الاشعار
السابق ويختلف الشكل من شركة لأخرى ولكن لابد من ذكر اغلب البيانات السابقة

مع العلم أن ضريبة خصم التوريدات (عند شرائك لأي
شيء) تكون النسبة نصف بالمائة (0.5%).

أي بمعني أنك قمت بشراء أي شيء ب 350ج وضريبة
قيمة مضافة 14% أذا يكون هنا اجمالي قيمة الفاتورة

 

=350 قيمة الفاتورة + 49 ضريبة قيمة مضافة=399ج. هذه
القيمة النهائية للفاتورة

 

 ولكي
نصدر اشعار خصم أولا نحسب الخصم على قيمة الفاتورة قبل إضافة ضريبة القيمة المضافة
أي اننا نخصم على مبلغ 350 ج وليس 399ج

قيمة الضريبة المخصومة = 350×0.5%=1.75ج (جنيها وخمسة
وسبعون قرشا)

 

تعالوا مرة أخرى نحسب ما سندفعه للمورد

اجمالي الفاتورة بضريبة القيمة المضافة

هي 399 ج وسوف نخصم من هذا المبلغ 1.75قرشا

إذا المبلغ الذي يستحق للمورد =399-1.75= 397.25ج.

 

11-   يوم 20- مارس تم تحويل مبلغ 16500 من خزينة القاهرة لخزينة الجيزة الفرعية.

12-  
 في يوم 21 مارس تم تسليم عهدة
بمبلغ 9000 ج من خزينة القاهرة للموظف حسين حسن نظير شراء احتياجات للشركة.

13-       يوم24 – مارس تم شراء سجادة للشركة بمبلغ 5060 ج من عهدة حسين حسن.

14-       يوم 29-مارس تم رد العهد المتبقية مع حسين حسن الي خزينة الجيزة.

 

**********************************************************************

 

 

 

قراءة
. . .

تحميل
. . .

بــحـــث